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【每日一招】基本面财务数据大全 ---之现金流量比率

时间:2019-01-29 15:49:57 来源:掌乾财经 浏览:
【指标象征】该指标表明经营现金流量对全部流动债务偿还的满足程度。 该指标越大,经营活动产生的现金流对负债清偿的保证越强,企业偿还全部债务的能力越大。


{现金流量比率}


【指标象征】该指标表明经营现金流量对全部流动债务偿还的满足程度。
 
该指标越大,经营活动产生的现金流对负债清偿的保证越强,企业偿还全部债务的能力越大。

【指标象征】该指标旨在考评企业全部资产产生现金的能力,该比值越大越好
 
比值越大说明资产利用效果越好,利用资产创造的现金流入越多,整个企业获取现金能力越强,经营管理水平越高。反之,则经营管理水平越低,经营者有待提高管理水平,进而提高企业的经济效益

【指标象征】该指标反映了企业荡起经营活动产生的现金流量是否足以支付资本性支出所需的现金。
 
如果这一比率过低,则表明企业的经营活动不能满足企业资本性支出的现金需求,需要依靠筹资活动产生的现金流入来补充。

【指标象征】到期债务本息偿付比率越大,说明偿付到期债务的能力就越强。
 
如果该比率超过1,意味着在保证现金支付需要后,还能保持一定的现金余额来满足预防性和投机性需求。如果比率小于1,说明企业经营活动产生的现金不足以偿付到期的本息,企业必须对外筹资或出售资产才能偿还债务。

【指标象征】在企业正常经营的情况下,这一比率应该对应利润表中的营业成本率(成本费用总额/营业收入总额)。
 
这一比率过大或过小,都应该引起分析者的注意。如果购销比率不正常,可能有两种情况:购进了呆滞积压商品、经营业务萎缩。两种情况都会对店铺产生不利影响。